Monter le bilan et la liasse fiscale

Pour qui

• Assistant(e) comptable
• Comptable fournisseur
• Comptable client
• Collaborateur des services comptables et financiers participant à l’élaboration des « situations comptables » et des « comptes annuels ».

Prerequis

• Maîtriser les notions de base de la comptabilité

Chapitre 10: Réaliser la clôture des immobilisations

• Les règles de l’amortissement comptable.
• Divergences entre amortissement comptable et fiscal.
• Les amortissements dérogatoires.

Chapître 11: Évaluer et comptabiliser les stocks

• Les obligations d’inventaire.
• La détermination du coût d’acquisition et de production.
• La comptabilisation des variations de stocks.
• Les dépréciations de stocks.

Chapitre 12: Traiter la clôture du cycle ventes créances

• Les règles de rattachement à l’exercice des produits.
• La régularisation des produits.
• Les dépréciations des créances.

Chapitre 13: Évaluer les charges et dettes d’exploitation

• Déterminer la période de rattachement des charges.
• La régularisation des charges et dettes d’exploitation.
• Les provisions pour risques et charges d’exploitation.

Chapitre 14: Évaluer les placements et financements

• Les emprunts et prêts.
• Les investissements et placements financiers.

Chapitre 15: Établir les états financiers et participer à la révision des comptes

1. Construire le bilan et le compte de résultat, le TFT et les 36 notes annexes.
2. Identifier les risques d’anomalies au regard des assertions.
3. Les techniques de contrôle : revue analytique, contrôles de cohérence et de validation.
4. Le dossier de contrôle des comptes.

Mise en situation

• Le cas de synthèse « d’une entreprise réel » pour réaliser la clôture des comptes d’une entreprise et revisiter l’ensemble des notions abordées durant le cycle.