Pour qui

• Responsable administratif et financier de PME.
• Chef comptable, contrôleur de gestion.
• Tout cadre souhaitant élargir ses compétences dans le domaine administratif et financier.

Prerequis

• Maîtriser les notions de base de la comptabilité et la finance

Les objectifs de la formation

• aire l’analyse financière de son entreprise.
• Organiser le recouvrement des créances client.
• Suivre la liquidité de l’entreprise.
• Piloter la culture cash.
• Évaluer la rentabilité d’un investissement.
• Prévoir le financement à MLT de l’entreprise.
• Piloter l’élaboration des budgets.
• Exploiter les tableaux de bord de gestion.
• Gérer les questions relatives au contrat de travail.
• Assurer la relation avec les élus du personnel.

Partie 1 : Rappel et Elaboration des états financiers

Chapitre 1 : Rappel sur les fondamentaux de la comptabilité

Chapitre 2: Établir les états financiers et participer à la révision des comptes

1. Construire le bilan et le compte de résultat, le TFT et les 36 notes annexes.
2. Identifier les risques d’anomalies au regard des assertions.
3. Les techniques de contrôle : revue analytique, contrôles de cohérence et de validation.
4. Le dossier de contrôle des comptes.

PARTIE 2 : Faire l’analyse financière de son entreprise

Chapitre 3 : Évaluer la profitabilité

• Interpréter l’évolution des ventes.
• Marge brute, valeur ajoutée, EBE…
• Capacité d’Autofinancement (CAF).
• Effets ciseau et absorption des charges fixes.

Chapitre 4 : Évaluer les équilibres financiers et la solvabilité

• Lecture financière du bilan.
• Retraitements : location financière, affacturage.
• Équilibres financiers : FR, BFR, TN.
• Les 5 Crises de trésorerie et les remèdes.

Mise en situation

Exercice : diagnostic de cas de crises de trésorerie.

Chapitre 5 : Analyser par les ratios

• Endettement, trésorerie, rentabilité…

Chapitre 6: Structurer son analyse financière

1. Activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité, points forts et faibles, pistes d’action.

Mise en situation

Cas : analyse financière d’une PME dans son contexte. 

Chapitre 7 : Analyser les flux de trésorerie

• Interaction entre le flux d’activité et d’investissement.
• Évaluer les choix de financement, capacité de remboursement.
• Évaluer la performance par le flux de trésorerie disponible.

Mise en situation

Cas : savoir lire et analyser le tableau de flux.

Chapitre 8 : Le RAF pilote de la culture cash

• Enjeux d’amélioration de la marge et trésorerie.
• Mobiliser la direction et les opérationnels.
• Prioriser les actions.
• Pérenniser la culture cash par des procédures et indicateurs.

Mise en application pratique :

• Diagnostic d’outil financier de son entreprise : prévision de trésorerie, process de relance client, évaluation d’investissement…

PARTIE 3 : Assurer la gestion financière

Chapitre 9 : Piloter la trésorerie

• Budget annuel de trésorerie : définir le besoin de financement CT.
• Prévision glissante : suivi de liquidité.

Mise en situation

Cas : prévision de trésorerie.

Chapitre 10 : Gérer le crédit client

• Identifier les causes de retard de paiement.
• Formaliser sa procédure de relance.
• Gérer les litiges de façon active.
• Tableau de bord de la fonction crédit.

Chapitre 11 : Évaluer la rentabilité des investissements

• Choisir le taux d’actualisation.
• Délai de récupération, Valeur Actualisée Nette (VAN), Taux de Rentabilité Interne (TRI).
• Creux de trésorerie maximum.

Mise en situation

Cas sur tableur : rentabilité d’un investissement. 

Chapitre 12 : Financer l’entreprise à MT

• Enchaînement de la prévision financière.
• Plan de financement : définir les besoins de financement, la capacité de remboursement.

Mise en situation

Cas : compléter sur tableur la prévision financière à MT.

Chapitre 13 : S’initier au business plan

• Les 8 clés pour convaincre.
• SWOT : opportunités, menaces, forces, faiblesses.

Mise en application pratique :

• Analyser un outil de gestion de son entreprise. 

PARTIE 3 : Piloter la performance

• Valoriser en coûts complets ou partiels.
• Identifier les variables pertinentes.
• Définir un cadre analytique.

Chapitre 15 : Piloter le processus budgétaire

• Budget : acte managérial.
• Étapes du processus budgétaire.
• Enchaînement des budgets.

Chapitre 16 :  Élaborer les budgets

• Analyser les performances passées.
• Modèle SAR : Sorties – Activités – Ressources.
• Prioriser les missions et activités.
• Intégrer les objectifs, chiffrer les plans d’actions.
• Proposer des plans de progrès et scénarios.

Mise en situation

Cas  : présenter deux versions budgétaires.

Chapitre 17 : Suivre les budgets

• Calculer et interpréter les principaux écarts.
• Utilité de la reprévision à fin d’année.

Mise en situation

Cas d’une PME locale : analyse des écarts.

Chapitre 18 : Construire les tableaux de bord

• Indicateurs de performance : les missions.
• Indicateurs de pilotage : activités et ressources clés.

Mise en situation

Cas : choisir les indicateurs pertinents.0.

PARTIE 4 : Maîtriser les aspects essentiels du droit du travail

Chapitre 19 :  Points clés du droit individuel

• Se repérer dans les règles applicables en droit du travail.
• Connaître les règles indispensables du CDI.
• Sécuriser le recours aux CDD, à l’intérim et à la sous-traitance.
• Risques liés à la gestion du temps de travail.
• Risques sociaux : RPS, harcèlement, discrimination…
• Pouvoir disciplinaire, rupture du contrat de travail.

Chapitre 20 :  S’approprier le cadre légal de la représentation du personnel

• Rôle des différentes instances.
• Rôle des organisations syndicales.
• Droits et obligations de l’employeur et des représentants du personnel.
• Préparer une réunion du CSE.